Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában lévő feladatkörében eljárva, Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 111. § (2) bekezdésében, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdésében kapott felhatalmazása alapján, figyelembe véve az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény és az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet rendelkezéseit, Nagykovácsi Nagyközség Önkormányzatának 2024. évi költségvetéséről az alábbiakat rendeli el:
1. § A rendelet hatálya kiterjed az Önkormányzatra, a Polgármesteri Hivatalra és az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szerveire.
2. § (1) Az Önkormányzat gazdasági szervezettel rendelkező költségvetési szerve: Polgármesteri Hivatal.
(2) Az Önkormányzat gazdasági szervezettel nem rendelkező költségvetési szervei:
a) Nagykovácsi Kispatak Óvoda
b) Öregiskola Közösségi Ház és Könyvtár
c) Lenvirág Bölcsőde
d) Nagykovácsi Településüzemeltetési Intézmény (a továbbiakban: NATÜ)
(3) Az (1) és (2) bekezdésben felsorolt intézmények e rendeletben külön-külön címet alkotnak.
3. § (1) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint a 2. § (2) bekezdésében meghatározott költségvetési szervek 2024. évi költségvetésének
a) * bevételi főösszege 4.432.297 ezer Ft
b) * kiadási főösszege 4.432.297 ezer Ft
(2) Az Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (4) a) bekezdés szerinti költségvetési mérlegét, továbbá az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pont aa) pontja szerinti működési és felhalmozási bevételeket és kiadásokat az 1. melléklet határozza meg.
(3) Az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pont ab) és b) pont bb) pontjai szerint az önkormányzat és szervei költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban a 2. melléklet szerint hagyja jóvá.
(4) Az Önkormányzat és szervei Áht. 23. § (2) bekezdés a) pont aa) és b) pont ba) pontjai szerinti kiadásokat és bevételeket kiemelt előirányzat szerinti bontásban a 3. melléklet tartalmazza.
4. § (1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszegek kiemelt előirányzatonkénti részletezését az Önkormányzat vonatkozásában a 4. melléklet, a Polgármesteri Hivatalét a 4/a, a Nagykovácsi Kispatak Óvodáét a 4/b, az Öregiskola Közösségi Ház és Könyvtárét a 4/c, a Lenvirág Bölcsődéét a 4/d, a NATÜ bevételeit a 4/e mellékletek tartalmazzák.
(2) Az Önkormányzat 2024. évben tervezett felhalmozási bevételeit a 4.2. melléklet, az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 24. § (1) bekezdés a) pontja alapján az önkormányzatot megillető központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatások részletezését az 5. melléklet határozza meg.
5. § (1) A 3. §-ban megállapított kiadási főösszegek kiemelt előirányzatok szerinti részletezését a 6. melléklet, a Polgármesteri Hivatalét a 6/a, a Nagykovácsi Kispatak Óvodáét a 6/b, az Öregiskola Közösségi Ház és Könyvtárét a 6/c, a Lenvirág Bölcsődéét a 6/d, a NATÜ kiadásait a 6/e mellékletek tartalmazzák.
(2) Az Ávr. 24. § (1) bekezdés b) pont ba) pontja szerint az Önkormányzat 2024-ben tervezett felhalmozási kiadásait a 6.2. melléklet hagyja jóvá a Képviselő-testület.
6. § A működési célú támogatásokat, kiadásokat a 7. melléklet részletezi.
7. § (1) Az Önkormányzat
a) * általános tartaléka 605.394 ezer Ft
b) * céltartaléka 94.301 ezer Ft
(2) Az év közbeni működési-gazdálkodási gondok enyhítésére a nem tervezett kötelezettségek forrása az általános tartalék. A tartalékokat a 8. melléklet részletezi.
8. § (1) A megállapított bevételek és jóváhagyott kiadások várható teljesüléséről elkészült előirányzat-felhasználási ütemtervet (likviditási terv) a 9. melléklet tartalmazza.
(2) Az Önkormányzat fennálló hiteleit és a kibocsátott kötvény állományát a 10. melléklet tartalmazza.
(3) Az európai uniós támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit, kiadásait a 11. melléklet tartalmazza.
(4) Az Önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat a 12. melléklet tartalmazza. A közvetett támogatások összege év közben, a ténylegesen benyújtott kérelmek alapján, egyedileg kerül megállapításra.
9. § (1) A Képviselő-testület az engedélyezett álláshelyek megosztását költségvetési szervenkénti bontásban a 13. mellékletben feltüntetettek szerint állapítja meg.
(2) Az engedélyezett álláshelyek számának módosítására a Képviselő-testület jogosult.
(3) Az átmenetileg betöltetlen álláshelyekre jutó személyi juttatások előirányzatával úgy kell gazdálkodni, hogy az álláshely az év bármely időpontjában betölthető legyen.
(4) A közalkalmazottak, köztisztviselők és munkavállalók részére a törvényi felhatalmazások alapján az alábbi béren kívüli juttatások kerülnek biztosításra:
a) munkavállalók, köznevelési foglalkoztatotti jogviszonyban dolgozók és közalkalmazottak részére éves nettó 200.000.- Ft/fő béren kívüli juttatás formájában,
b) a köztisztviselői jogviszonnyal rendelkezők részére évi nettó 312.500.- Ft/fő a keretösszeg.
(5) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § (3) és (4) bekezdésében leírt illetménykiegészítés mértéke a felsőfokú iskolai végzettségű köztisztviselők esetében 30%, a középiskolai végzettségű köztisztviselők esetében 20%.
10. § (1) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratukban meghatározott követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és gazdálkodniuk, törekedve a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre vonatkozó előírások, a gazdálkodási és számviteli szabályok maradéktalan betartására az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.
(2) Felhatalmazást kap a polgármester, a jegyző, valamint a költségvetési szervek vezetői a költségvetésben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.
(3) A költségvetésben jóváhagyott feladatok csak akkor valósíthatók meg, ha finanszírozásuk megoldható, a fedezet a forrás oldalon rendelkezésre áll.
11. § (1) A polgármester az Áht. 34. § (2) bekezdés szerint az Önkormányzat bevételeit és kiadásait módosíthatja, a kiadási előirányzatok között átcsoportosítást hajthat végre esetenként 5 millió forint értékhatárig.
(2) A költségvetési szervek a jóváhagyott előirányzatokon belül – beleértve az álláshelyeket is – kötelesek gazdálkodni. A fel nem használt kiadási előirányzatát a költségvetési szerv felügyeletét ellátó szerv felülvizsgálja.
(3) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után az önkormányzati támogatás növekedését.
(4) Év közben új kötelezettségvállalás csak a tényleges pénzügyi, likviditási helyzet függvényében lehetséges.
12. § (1) A költségvetési szervek a jelen rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt előirányzataik között saját hatáskörben előirányzat módosítást nem hajthatnak végre.
(2) A kiemelt előirányzatokon belüli részelőirányzat módosítására a költségvetési szerv vezetője jogosult.
13. § A képviselő-testület a polgármester előterjesztésére a végrehajtott és bejelentett előirányzat-módosítások alapján költségvetési rendeletét szükség szerint módosíthatja, figyelemmel a következőkre
a) az első félévben az előző évi költségvetési maradvány elfogadását követően, a féléves tájékoztató időpontját megelőzően,
b) a 3/4 éves költségvetési tájékoztató készítését megelőzően szeptember 30-i állapotnak megfelelően;
c) az éves beszámoló készítését megelőzően december 31-i állapotnak megfelelően.
14. § Az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket, az éves költségvetésében meghatározott célokra és módon.
15. § (1) Önkormányzati támogatás csak a támogatási szerződés megkötését követően nyújtható. A támogatási szerződésnek tartalmaznia kell legalább az Ávr. 76. §-ában meghatározott elemeket.
(2) Az Önkormányzat által támogatott alapítványok, illetve más szervezetek kötelesek a támogatási szerződésben, az Áht.-ban és az Ávr.-ben meghatározott módon elszámolni a részükre biztosított támogatás felhasználásáról.
(3) Nagykovácsi Német Nemzetiségi Önkormányzata részére az Önkormányzat a 2024. évi eredeti költségvetésében 500 ezer forint működési támogatási előirányzatot biztosít.
16. § A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatmutatókhoz kötött állami normatív hozzájárulások igénylését megalapozó mutatószámok, (pl. létszám stb.) valóságtartalmáért, a normatív elszámolásokhoz szükséges dokumentumok helyességéért, továbbá kötelesek a normatív támogatás alapját képező nyilvántartásokat naprakészen vezetni.
17. § Az önkormányzati pályázatokról és azok önrészének mértékéről a Képviselő-testület határozattal dönt.
18. § Az Önkormányzat számláin lévő, átmenetileg szabad pénzeszközök elkülönített betétként történő elhelyezéséről a polgármester dönt.
19. § Ez a rendelet a kihirdetés napján lép hatályba.
20. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1. napjától kell alkalmazni.
21. § *
| Kiszelné Mohos Katalin polgármester | Grégerné Papp Ildikó jegyző |
